確定申告についての解説です。
パワーアップして豊かな人生 > 確定申告 白色申告と青色申告
確定申告は、一年間に得た所得と、その所得にかかる税金を計算して申告するものです。では、どんな人が確定申告をしなくてはいけないか、ご存知ですか？確定申告が必要なのは、主に個人事業者や不動産賃貸をしている人です。個人事業者や不動産を賃貸している人は、所得の合計から所得控除を引いて計算した税額が、配当控除よりも多い時には確定申告が必要となります。また、その年の給料収入が２０００万円を超えているサラリーマンや、副収入があり、副収入の合計が２０万円以上ある人も確定申告をしなくてはいけません。給料収入が２０００万円を超えている人は、年末調整を受けられないことになっているため、給料収入のみであっても確定申告をしなくてはいけないのです。それに、副収入が２０万円以上の人は、必要経費を差し引いた残りの収入が２０万円以上の時にのみ、確定申告が必要となってきます。一般的なサラリーマンの場合、退職所得がある場合でも書類を出すことで会社側で正しい額の源泉徴収を行ってくれるので、多くの人は確定申告の必要はないと言われています。しかし、一年の途中で退職した人は自分で確定申告する必要があるのです。株式などで買取益が発生した人やゴルフ会員権を売却した人、マイホームを売却して利益が出た人や損失があった人も確定申告が必要となることがあります。確定申告が必要になる人は、早めに準備をして、確実に確定申告を済ませるようにしましょう。
白色申告は年に一度行う確定申告の方法で、メリットとデメリットが存在します。白色申告のメリットの大きなものとしては、帳簿をつけなくてよいということです。売上規模が小さく、経理処理に時間をかけたくない場合にはとても有効な申告方法だといえるでしょう。また、最近増加している主婦で在宅副業を行っている方などは、毎日の現金の動きや決算を行うことはとても大変なので、帳簿を必要としない白色申告が役に立つのではないでしょうか？他にも、白色申告では、税務署に提出する書類が少ないので、申告の手間も少なく済むということも考えられます。しかし、白色申告にはデメリットも存在します。白色申告のデメリットは、帳簿をつける必要がないため、帳簿などが不十分な場合に税務署自らが納税者の所得を推計して、課税されるケースもあるということです。最低必要書類がなければ、税務調査で高額な課税をされても文句をいうことができません。また、白色申告の場合、最大６５万円を所得から控除できないというデメリットがありますよ。さらに、ＦＸで損失を出したとしても、翌年以降の儲けから損失を差し引くことができないというのも、白色申告のデメリットです。白色申告は申告書類が簡単な分、青色申告に比べて税金面で得をすることが少ないと考えることができるでしょう。白色申告のメリットやデメリットをよく知った上で、確定申告の種類を検討すると良いのではないでしょうか。
青色申告には、メリットとデメリットが存在します。青色申告のメリットは、青色申告控除によって１０万円、または、６５万円の控除を受けることができるということです。青色申告控除によって控除された額は、所得から引くことができ、結果的に住民税などの税金を減らすことができると言われています。不動産所得や事業所得のある人や、確定申告期間内に書類を提出することができる人などは、青色申告することにより、青色申告特別控除を受けることができるので、積極的に青色申告を行うと良いのではないでしょうか。それに、青色申告では、今年出た損失を三年間繰り越すことができ、利益と相殺してくれるというメリットもあります。さらに、白色申告の場合には配偶者に払った給料しか経費として認められないのに対して、青色申告では家族に払った給料も経費とすることができるというメリットもあるのです。このように、青色申告では、税制上の特典を利用できるというメリットがあると言えるでしょう。一方、青色申告のデメリットは、帳簿をきちんと作成しなくてはいけないということです。青色申告では、帳簿を複式簿記で記帳をしなくてはいけないため、手間がかかってしまうことがデメリットとなってしまいます。しかし、商売のためにはきちんとした帳簿をつけることが必要ですし、きちんと帳簿をつけることで最大６５万円の控除となるのは大きいと言えるでしょう。事業の発展のためにも、青色申告をしてデメリットを上回るメリットを得ると良いのではないでしょうか。
確定申告を行うためには、会計ソフトを使うと便利です。確定申告で青色申告を行う場合、「正規の簿記の原則に従った帳簿の記帳」が必要になります。「正規の簿記」の条件は、帳簿に一定の方式で組織的に、事業活動の全てが記録されており、領収書や請求書などでその帳簿の記録が全て検証可能であることです。そして、正規の簿記の原則に従った記帳方法の一つが、「複式簿記」による記帳になります。青色申告を行おうとする人の中には、複式簿記という言葉を知らない人も少なくないでしょう。それに、複式簿記で記帳する作業には知識が必要となるため、青色申告を諦めてしまっている人も多いようです。しかし、難しく手間のかかる簿記の帳簿、素人には大変困難となる申告の手続きも、やよい青色申告ソフトなどの会計ソフトを使うことで、簡単に青色申告を行うことができるようになりますよ。やよい青色申告ソフトでは、簿記の知識がなくても帳簿をつけることが可能となり、誰でも複式簿記をつけることできるようになるのです。複式簿記をつけることができると、青色申告で最高額６５万円の控除を受けることも可能となる他、お金の管理もしっかりと出来るようになるでしょう。パソコン操作に自信がないという方でも簡単に使えるように操作はマウスが中心で、必要項目を入力するだけなので、仕訳がよくわからない方でも安心です。会計知識がなくてもソフトの機能で、スムーズに作業が出来るように工夫されているものもあります。青色申告をするならば、やよい青色申告ソフトなどを利用して簡単に申告し、賢く節税しましょう。
電子申告は、インターネットを使って納税ができるシステムです。最近は、電子申告で納税を行う人も増えてきたと言われていますが、電子申告にはメリットやデメリットが存在するので、覚えておくとよいでしょう。電子申告は、電子申告証明書を取得し、開始届を提出して、さらに、利用者識別番号を取得するなどの準備の手続きが必要となりますが、手続きをすることで得られるメリットもあります。電子申告のメリットは、５千円の税額控除があるということや、個人の確定申告ならば２４時間対応しているので、申告期限間際でもあわてて税務署に行かなくてもいいという点です。忙しい人にとっては、嬉しいメリットだといえるでしょう。また、インターネットでの操作なので郵送料は必要ありませんし、個人の確定申告の場合は還付金の支払いが早くなるというメリットもありますよ。他にも、納税証明書の交付請求を行うと手数料が安くなったり、金融機関によっては借入金利が優遇されるなどのメリットもあると言われています。電子申告のメリットに対して、デメリットは電子申告で納税する場合には、利用料のかかるインターネットバンキングを利用しなくてはいけないということです。それに、パソコンに詳しくないと手間がかかってしまうだけでなく、ＩＣカードを用意したり、余分な費用もかかってしまいます。これらのメリットやデメリットを考えて、電子申告を利用するか検討してみてはいかがでしょうか。
確定申告の書類を用意する時には、わからないことも出てくるでしょう。迷ったり、わからないことがでてきたら、確定申告の相談窓口に相談するとよいですよ。確定申告の相談窓口は、全国各地にある国税庁の下部組織の国税局にあります。各地にある国税局の税務相談室に電話をすると、国税局の職員が相談にのってくれるので、気軽に相談をするとよいでしょう。また、現在は国税庁にタックスアンサーという設備が用意されているのをご存知ですか？タックスアンサーは２４時間インターネットを使って、コンピューターが自動的に回答してくれるシステムのことです。税金についてや確定申告に役立つ情報も備えていますので、わからないことがある時には、タックスアンサーを利用してみてもよいかもしれません。さらに、税務署では確定申告の季節になると、確定申告の相談窓口が設けられるので、無料で税金のプロや税理士さんに相談ができますよ。確定申告でわからないことがある時には、青色申告会や商工会議所で教えてもらうことが出来る所もあるようです。もちろん、それなりの費用はかかりますが、税理士さんに頼むと確定申告のお手伝いをしてもらえますから、収入が多いのであれば検討してみてもよいでしょう。いずれの場合も、申告期限の間際は窓口や相談する場所も混んでいることがほとんどです。確定申告に不安のある人は、早めに書類作成に取り掛かり、余裕を持って聞きに行くようにしましょう。